نرخ حق بیمه ۱۴۰۴ تغییر کرد؟ حق بیمه ۱۴۰۴ تأمین اجتماعی به همراه جدول و روش محاسبه حقوق و بیمه

در آغاز سال ۱۴۰۴ و همزمان با اجرای قانون برنامه هفتم توسعه، سوالات زیادی درباره افزایش نرخ حق بیمه و سهم دولت در حمایت از بیمه‌شدگان مطرح شد. با آغاز سال بسیاری از بیمه‌شدگان و کارفرمایان منتظر اعلام تغییرات احتمالی در نرخ‌های بیمه‌ای بودند. در حالی‌که برخی گمانه‌زنی‌ها از افزایش حق بیمه به‌ویژه برای گروه‌هایی مانند رانندگان و نانوایان حکایت داشت، حالا گزارش‌های رسمی روایت متفاوتی را نشان می‌دهند. اما پشت این گزارش‌ها در مورد نرخ حق بیمه ۱۴۰۴، جزئیاتی نهفته که دانستن آن برای هر بیمه‌شده‌ای ضروری است.

جدول حق بیمه ۱۴۰۴ تأمین اجتماعی

نرخ حق بیمه هر سال، با توجه به فرمولی که از سوی سازمان تامین اجتماعی، تعیین و ارائه شده است، محاسبه می‌شود و معمولا هر سال، میزان مبلغی که برای پرداخت حق بیمه سازمان بیمه تامین اجتماعی تعیین می‌شود، چند درصد افزایش دارد.حق بیمه تامین اجتماعی، هر ساله با توجه به حداقل دستمزد کارگران و تغییر مبلغ حق مسکن و خوار و بار تغییر می‌کند. نرخ حق بیمه سال  ۱۴۰۴ نیز، به روال سال‌های گذشته، افزایش پیدا کرده است.معیار‌های اصلی که به صورت مستقیم، بر روی حق بیمه سال  ۱۴۰۴ تاثیر می‌گذارند، حقوق روزانه کارگر، بن کارگری و حق مسکن هستند.بنای محاسبه حق بیمه ۱۴۰۴ تأمین اجتماعی به تفکیک سهم کارگر و کارفرما و میزان آن بر اساس فرمول آن تشریح شد.

 مبلغ حق بیمه ۳۰ درصد از دستمزد واقعی بیمه شده است که ۲۳درصد آن سهم کارفرما و ۷ درصد سهم بیمه شده است. مسئول پرداخت حق بیمه کارفرماست که در صورت عدم پرداخت بموقع مشمول جریمه خواهد بود.

حق بیمه ۱۴۰۴ تأمین اجتماعی

خلاصه جدول حقوق و دستمزد  ۱۴۰۴

حق بیمه ۱۴۰۴ تأمین اجتماعی سهم کارگر و کارفرما چگونه محاسبه می‌شود؟

طبق قوانین و مقررات تامین اجتماعی حق بیمه به صورت نسبتی از حقوق و مزایای ماهانه مشمول بیمه تامین اجتماعی است. حق بیمه به صورت اشتراکی توسط کارفرما و کارگر تامین و توسط کارفرما به صندوق تامین اجتماعی پرداخت می‌شود. حق بیمه سهم کارگر ۷% و حق بیمه سهم کارفرما ۲۳% حقوق و مزایای اداره کار در سال ۱۴۰۳ خواهد بود.

با توجه به توضیحات بالا و موارد و مبالغ مربوطه به حداقل حقوق وزارت کار در سال ۱۴۰۳ حق بیمه سهم کارفرما و کارگر به صورت زیر خواهد بود:

سهم حق بیمه کارگران و کارفرمایان در سال 1404

تعداد روز‌های کارکرد x پایه حقوق روزانه + حق مسکن + بن کارگری x سی درصد

نرخ بیمه کارگران مشمول قانون کار معادل ۳۰ درصد حقوق و مزایای مشمول بیمه است. ۷ درصد حق بیمه سهم کارگران است که کارفرما از حقوق و مزایای ۱۴۰۱ ماهانه کارگر کسر کرده بر روی آن ۲۳ درصد حق بیمه سهم کارفرما را اضافه کرده و به تامین اجتماعی واریز می‌کند.

نحوه محاسبه و میزان حق بیمه سال جاری

طبق ماده (۲۸) قانون تامین اجتماعی، مبلغ حق بیمه به میزان ۳۰ درصد مزد یا حقوق بیمه‌شدگان مشمول قانون کار است که از این میزان ۲۳ درصد (۲۰ درصد حق بیمه + سه درصد بیمه بیکاری) بر عهده کارفرما و هفت درصد بر عهده بیمه شده است (که علاوه بر میزان نرخ فوق الاشاره، سه درصد نیز به وسیله دولت تامین می‌شود).

طبق ماده (۳۶) قانون کارفرما مسئول پرداخت حق‌بیمه سهم خود و بیمه‌شده به سازمان بوده و مکلف است در موقع پرداخت مزد یا حقوق و مزایا سهم بیمه شده را کسر کرده و سهم خود را بر آن افزوده به سازمان تامین اجتماعی تأدیه کند.

سهم دولت محدود به حداقل حقوق شد

طبق توضیحات مدیرکل تامین اجتماعی استان کهگیلویه و بویراحمد، به استناد بند «د» ماده ۲۸ قانون برنامه هفتم، سهم دولت در پرداخت حق بیمه تنها تا سقف حداقل حقوق ماهیانه مصوب محدود شده است. این تصمیم با هدف اجرای عدالت بیمه‌ای میان اقشار مختلف اتخاذ شده است.دولت موظف است برای تمامی گروه‌های مشمول، صرفاً تا یک برابر حداقل مزد ماهانه حق بیمه را تقبل کند. چنانچه مزد فردی بالاتر از این سقف باشد، پرداخت مابه‌التفاوت آن به‌عهده خود بیمه‌شده خواهد بود.

با توجه به رشد ۴۵ درصدی حداقل دستمزد روزانه در سال جاری، دستمزد مقطوع صنوف نیز به همین نسبت افزایش یافته است. این رشد مبنای جدید برای کسر حق بیمه و همچنین محاسبه حقوق بازنشستگی و سایر تعهدات قانونی سازمان تأمین اجتماعی قرار گرفته است.

وضعیت نرخ حق بیمه ۱۴۰۴ رانندگان

افزایش نرخ بیمه رانندگان به صورت دوبرابری صحت ندارد. طبق ماده ۷ قانون هدفمندی یارانه‌ها، رانندگان فقط نیمی از کل حق بیمه یعنی ۱۳/۵ درصد را پرداخت می‌کنند و مابقی بر عهده دولت است. البته این حمایت دولت نیز فقط تا سطح حداقل دستمزد است و در صورت افزایش حقوق، پرداخت اضافه بر آن به راننده واگذار می‌شود.

بر اساس محاسبات جدید، حق بیمه سهم رانندگان وسایل سنگین (کامیون، تریلی، کشنده و اتوبوس) حدود ۹ میلیون و ۴۲۲ هزار ریال و برای رانندگان مینی‌بوس، کامیونت و تاکسی‌های بین‌شهری حدود ۵ میلیون و ۷۳ هزار و ۳۹۰ ریال افزایش یافته است. این افزایش صرفاً مربوط به رشد حداقل حقوق در سال ۱۴۰۴ است.

شرایط خاص بیمه نانوایان

شرایط نرخ حق بیمه ۱۴۰۴ برای نانوایان بدین صورت است که طبق قانون معافیت تا سقف ۵ نفر کارگر، از پرداخت حق بیمه سهم کارفرما (۲۰ درصد) معاف هستند. کارفرمایان این صنف تنها موظف به پرداخت سهم بیمه‌شده و ۳ درصد بیمه بیکاری هستند. اگر حقوق کارگران از حداقل مصوب بیشتر باشد، پرداخت مازاد بر عهده کارفرما خواهد بود.

در کارگاه‌هایی که مشمول معافیت بیمه‌ای هستند، دولت به ازای هر نفر کارگر بیمه‌شده، مبلغ ۲۱ میلیون و ۴۷۴ هزار ریال را به‌عنوان حق بیمه سهم کارفرما پرداخت می‌کند. اگر دستمزد کارگر برابر با حداقل باشد، کل مبلغ سهم کارفرما توسط دولت تقبل می‌شود. اما در صورت افزایش مزد، دولت تنها همان حداقل را پوشش داده و پرداخت مازاد بر عهده کارفرما خواهد بود.